2024-01-26
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第二次作业
一.单选题（共20题,50.0分）
1
海关关税的滞纳金征收比率为( )。
A、1%
B、0.1%
C、0.05%
D、0.5%
正确答案：
2
关税补征的期限为自缴纳税款或货物放行之日起( )年内可以补征。
A、1
B、2
C、3
D、4
正确答案：
3
( )无偿赠送的物资可以免征进口关税。
A、外国政府
B、外资企业
C、外国个人
D、合资企业
正确答案：
4
财政拨款收入在企业所得税收入确认时,属于( )。
A、全额应税收入
B、减半征收收入
C、不征税收入
D、免税收入
正确答案：
5
下列适用企业所得税20%低税率的企业是( )。
A、国家重点扶持的高新技术企业
B、经认定的技术先进性服务企业
C、小微企业
D、西部地区国家鼓励型产业企业
正确答案：
6
纳税人将自产商品用于抵偿债务,应当以其同类产品( )价格作为计税依据计征企业所得税。
A、平均
B、最低
C、最高
D、公允
正确答案：
7
在计算应纳税所得额时,企业发生的广告费支出扣除标准为销售收入的( )。
A、10%
B、12%
C、14%
D、15%
正确答案：
8
某企业2020年发放职工工资100万元,发生职工福利费支出15万元,则广告费项目的应纳税所得额调整为。( )。
A、调增14万元
B、调减14万元
C、调增1万元
D、调减1万元
正确答案：
9
某企业购入的年利率4.0%的一年期国债1000万元,持有180天时发放利息20万元,则该项收入的应缴纳的企业所得税为( )万元。
A、0
B、5
C、20
D、250
正确答案：
10
我国现行税法标准下,居民个人工资薪金所得的个税起征点为( )元。
A、3500
B、4000
C、4500
D、5000
正确答案：
11
个人因从事彩票代销业务而取得的所得应按( )项目征税。
A、综合所得
B、经营所得
C、利息、股息、红利所得
D、财产转让所得
正确答案：
12
作家转让著作权的使用权所得应按照( )应税项目缴纳个人所得税。
A、工资薪金所得
B、劳务报酬所得
C、稿酬所得
D、特许权使用费所得
正确答案：
13
劳务报酬所得、特许权使用费所得,以实际取得的收入( )计入应纳税所得额。
A、90%
B、85%
C、80%
D、75%
正确答案：
14
纳税人个人首套住房贷款利息,可以按照每年( )在缴纳个人所得税前定额扣除,最长不超过20年。
A、20000元
B、10000元
C、15000元
D、12000元
正确答案：
15
某居民纳税人2020年获得工资薪金收入10万元,劳务报酬收入1万元,育有2个小孩且均由其扣除子女教育专项附加,则其全年应纳税所得额为( )元。
A、110000
B、108000
C、96000
D、84000
正确答案：
16
下列生产或开采的资源产品中,不征收资源税的是( )。
A、黑色金属矿原矿
B、海盐原盐
C、地面抽采的煤层气
D、与原油同时开采的天然气
正确答案：
17
下列关于车船税纳税申报的表述中,正确的是( )。
A、按月申报,分期缴纳
B、按季申报,分期缴纳
C、按半年申报,分期缴纳
D、按年申报,分月计算,一次性缴纳
正确答案：
18
按照《车辆购置税暂行条例》的规定,下列车辆属于车辆购置税免税范围的是( )。
A、挂车
B、政府自用车辆
C、农用运输车
D、森林消防专用车
正确答案：
19
下列属于房产税征税范围,应纳房产税的是( )。
A、某市的露天游泳池
B、工矿区内的砖瓦石灰窑
C、建制镇内的房屋
D、房地产开发企业开发的待售商品房
正确答案：
20
下列占用耕地的行为中,免征耕地占用税的是( )。
A、公立医院占用耕地
B、铁路线路占用耕地
C、农村居民新建住宅占用耕地
D、民用飞机场跑道占用耕地
正确答案：
二.判断题（共20题,50.0分）
1
我国目前采用以间接税和直接税为双主体的税制结构。( )
正确答案：
2
发生税收争议时,税收实体法优于税收程序法。( )
正确答案：
3
航空干租适用我国现行增值税税率13%。( )
正确答案：
4
航空湿租适用我国现行增值税税率13%。( )
正确答案：
5
我国基础电信服务适用9%的增值税税率,增值电信服务适用6%的增值税税率。( )
正确答案：
6
进口货物应自运输工具申报进境之日起14日内,由收货人会代理人向海关申报。( )
正确答案：
7
非居民企业在中国境内设立机构场所,并且取得所得与该机构场所具有实际联系的,应按照25%的税率征收企业所得税。( )
正确答案：
8
企业发生的税收滞纳金,在计算应纳税所得额时,不得扣除。( )
正确答案：
9
企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。( )
正确答案：
10
企业清算时,应当以清算期为一个纳税年度。( )
正确答案：
11
任职于报纸、杂志等单位的记者、编辑等专业人员,因在本单位的报纸、杂志上发表作品而取得的所得,按“工资、薪金所得”征收个人所得税。( )
正确答案：
12
个人兼有不同的劳务报酬所得,应当分别减除费用,计算缴纳个人所得税。( )
正确答案：
13
同一作品再版取得的所得,应视作另一次稿酬所得计征个人所得税。( )
正确答案：
14
同一作品先在报刊上连载,然后再出版,或先出版,再在报上连载的,应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次,出版作为另一次。( )
正确答案：
15
同一作品在报刊上连载取得收入的,以连载完成后取得的所有收入合并为一次。( )
正确答案：
16
特许权使用费,以某项使用权的一次转让所取得的收入为一次。如果该次转让取得的收入是分笔支付的,则应将各笔收入相加为一次的收入,计征个人所得税。( )
正确答案：
17
国债和国家发行的金融债券利息,以及地方政府发行的债券利息属于个人所得税免税项目。( )
正确答案：
18
一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询,其所立合同不贴印花税。( )
正确答案：
19
人寿保险合同不属于印花税的征税范围。( )
正确答案：
20
记载资金的账簿,其印花税计税依据是实收资本和资本公积。( )
正确答案：
