24春学期（高起本：1709-2103、专升本/高起专：2003-2103）《营运资本管理》在线作业-00001

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)

1.除()外均属于流动资产

A.长期投资

B.现金

C.存货

D.短期投资

2.在其他因素不变的情况下,企业采用过宽的收账政策,可能导致的后果是()。

A.坏账损失增加

B.应收账款投资减少

C.收账费用增加

D.平均收账期缩短

3.下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是( )。

A.长期资产

B.现金

C.应收账款

D.存货

4.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。

A.国内融资券

B.经纪人代销的融资券

C.直接销售的融资券

D.非金融企业的融资券

5.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()

A.储备资产

B.货币资金

C.生产资产

D.成品资产

6.()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为

A.长期借款

B.信用借款

C.票据贴现

D.担保借款

7.( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款。

A.担保借款

B.长期借款

C.信用借款

D.票据贴现

8.按照( )计算利息,短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。

A.单利

B.复利

C.票面利率

D.设定利率

9.除()外均属于商业信用筹资的缺点

A.时间一般较短

B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短

C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转

D.限制少

10.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法

A.存货模型

B.逐批测试法

C.成本分析模型

D.米勒一欧尔现金管理模型

11.下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()

A.筹资的成本低

B.发行短期融资券的风险比较大

C.发行短期融资券的弹性比较小

D.发行短期融资券的条件比较严格

12.采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小

A.适中的

B.保守的

C.冒险的

D.短期资金筹资

13.下列各项中,除( )外均是存货的成本。

A.储存成本

B.采购成本

C.订货成本

D.坏账成本

14.( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。

A.长期投资

B.固定资产

C.存货

D.短期投资

15.下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是()。

A.专设采购机构的基本开支

B.采购发生的差旅费

C.存货资金占用费

D.存货的保险费

16.现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。

A.交易动机

B.持有成本

C.短缺成本

D.转换成本

17.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣,不需要测算( )项目的变化。

A.订货点

B.销售额变化对销售利润的影响

C.坏账

D.应收账款机会成本

18.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。

A.补偿动机

B.交易动机

C.谨慎动机

D.投资动机

19.下列各项中,属于存货的成本的是( )。

A.储存成本

B.机会成本

C.管理成本

D.坏账成本

20.基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有。

A.补偿动机

B.交易动机

C.谨慎动机

D.投资动机

21.()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。

A.长期借款

B.信用借款

C.票据贴现

D.担保借款

22.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。

A.机会成本

B.订货成本

C.采购成本

D.储存成本

23.除()外均属于担保借款

A.保证借款

B.抵押借款

C.信用借款

D.质押借款

24.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。

A.企业良好的信用地位

B.企业资产的收益性

C.正常情况下的现金需要

D.非正常情况下的现金需要

25.以下不属于现金成本的是()

A.持有成本

B.交易动机

C.转换成本

D.短缺成本

26.( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。

A.信用条件

B.收账政策

C.确定订货点

D.信用标准

27.()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准

A.信用标准

B.信用条件

C.收账政策

D.确定订货点

28.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来,考虑三者综合变化的影响,这是( )。

A.信用条件

B.综合信用政策

C.收账政策

D.信用标准

29.将部分长期资产由短期资本来融通,这便属于( )。

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

30.假定企业每月现金需要量为160000元,现金及有价证券的每次转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为()元。

A.80000

B.40000

C.20000

D.160000

31.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。

A.5.56

B.6.67

C.3.74

D.6.11

32.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()

A.长期投资

B.货币资金

C.应收及预付款项

D.短期投资

33.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款

A.担保借款

B.长期借款

C.信用借款

D.票据贴现

34.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金

A.货币市场基金

B.商业票据

C.政府债券

D.大额可转让定期存单

35.()是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料

A.在产品

B.低值易耗品

C.产成品

D.库存商品

36.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通,这便属于( )。

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

37.流动性最强，收益性最弱的一项资产是()

A.长期资产

B.现金

C.应收账款

D.存货

38.以下几项除()外均是现金的综合性控制手段

A.力争现金流人与流出同步

B.实行内部牵制制度

C.及时进行现金的清理

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

39.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则

A.正常的筹资组合

B.冒险的筹资组合

C.保守的筹资组合

D.短期资金筹资

40.以下几项除()外均是加速收款的方法

A.集中银行

B.锁箱系统

C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行

D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

41.以下不是按照实物形态划分流动资产的有()

A.生产领域流动资产

B.现金

C.短期投资

D.存货

42.()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件

A.信用条件

B.收账政策

C.确定订货点

D.信用标准

43.以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()

A.预算期内现金收人

B.预算期内现金支出

C.存货管理

D.现金融通

44.信用标准一般可用()表示。

A.坏账损失率

B.信用期限

C.折扣期限

D.赊销额

45.流动资产中流动性最强的资产是()

A.现金

B.短期投资

C.存货

D.应收及预付款项

46.某企业每月现金需要量为250000元,现金及有价证券的每次转换金额为50000元,每次转换成本为400元,则其每月的现金转换成本为()元。

A.2000

B.12500

C.4000

D.5000

47.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。

A.10

B.15

C.40

D.n

48.以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是()

A.资金成本较高

B.限制较多

C.银行资金充足

D.有些银行要求对企业有一定的控制权

49.不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。

A.储存成本等于订货成本

B.储存成本等于采购成本

C.储存成本与订货成本总和最低

D.储存成本与订货成本总和最高

50.下列各项中,属于应收账款机会成本的是()。

A.应收账款占用资金的应计利息

B.客户资信调查费用

C.坏账损失

D.收账费用