形考任务1

试卷总分:100  得分:100

1.在各种类型的增值税中具有最先进、最能体现增值税优越性的一种类型是（ ）。

A.生产型增值税

B.收入型增值税

C.流通型增值税

D.消费型增值税

2.银行增值税的纳税期限是（ ）。

A.1个季度

B.1个月

C.15日

D.10日

3.下列关于房产税说法错误的是（ ）。

A.房产税的税率为定额税率

B.房产税向房屋所有权人征收

C.个人拥有的非营业用房产免税

D.房产税的计税依据有房产余值和租金

4.国家财政收入的主要形式是（ ）。

A.国债

B.国有企业上交利润

C.税收

D.罚没收入

5.对增值税纳税人进行分类的目的是（ ）。

A.为了配合增值税专用发票的管理

B.为了计算应纳税款的方便

C.为了对纳税人进行科学管理

D.为了提高税款征收的效率

6.关税的计税依据是（ ）。

A.货物采购地的批发价

B.完税价格

C.货物采购地的零售价格

D.货物的成本价加上利润

7.契税的纳税人是（ ）。

A.出售房屋、土地的单位和个人

B.财产承受人

C.使用权利证照的单位和个人

D.领受权利证照的单位和个人

8.税收是国家凭借（ ）取得的收入。

A.经济权力

B.政治权力

C.财产权力

D.所有权

9.增值税计税销售额中不包括向购买方收取的（ ）。

A.优质费

B.违约金

C.销项税额

D.运输装卸费

10.进口货物一律在（ ）申报纳税。

A.机构所在地海关

B.机构所在地税务机关

C.进口地海关

D.进口地税务机关

11.国家对缴纳增值税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的税额的一定比例计算征收的税种是（ ）。

A.车船使用税

B.印花税

C.城市土地使用税

D.城市维护建设税

12.下列哪些行业增值税率为9%（ ）。

A.交通运输业

B.建筑业

C.文化体育业

D.服务业

13.关税的作用（ ）。

A.维护国家主权

B.保护经济发展

C.调节国内市场供求关系

D.为国家建设积累资金

14.我国增值税是对在我国境内从事（ ）。

A.销售货物

B.进口货物

C.提供加工劳务

D.提供修理修配劳务

15.货物到岸价中包括（ ）。

A.货物采购地的批发价

B.国外征的出口税

C.货物保险金

D.货物运输费

16.以扣除项目中对外购固定资产的处理方式为标志，可以将增值税划分为（ ）。

A.生产型增值税

B.收入型增值税

C.分配型增值税

D.消费型增值税

17.城市维护建设税按实际缴纳的（ ）为计税依据。

A.增值税

B.消费税

C.印花税

D.关税

18.划分一般纳税人与小规模纳税人的基本依据是（ ）。

A.看纳税人的会计核算是否健全

B.看纳税人是否能提供准确的税务资料

C.看企业规模的大小

D.看企业生产的产品性质

19.可以减免城市维护建设税的是（ ）。

A.对海关代征的增值税和消费税税额

B.对外商投资企业缴纳的“三税”

C.对外国企业缴纳的“三税”

D.对个别缴纳城建税有困难的企业和经县级人民政府批准。

20.企业所得税所得额计算时准予从收入中扣除的项目包括（ ）。

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

21.某消费品确定要征消费税的，还需要再征收增值税。

22.增值税类型中最先进、最能体现增值税优越性的一种类型是生产型增值税。

23.关税完税价是指进出口货物的实际成交价格。

24.对增值税纳税人进行分类的目的是为了配合税务机关对纳税人进行有效管理。

25.进口货物一律在机构所在地的海关申报纳税。

形考任务2

试卷总分:100  得分:100

1.税收产生于（ ）。

A.原始社会

B.奴隶社会

C.封建社会

D.资本主义社会

2.对纳税人为销售货物而出租出借包装物所收取的押金，超过（ ）未退还的，则应并入销售额计征增值税。

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

3.下列哪种行为不征资源税（ ）。

A.生产盐

B.开采原油

C.加工洗煤

D.开采天然气

4.资源税的税率是（ ）。

A.比例税率

B.定额税率

C.超额累进税率

D.全额累进税率

5.税收“三性”的核心是（ ）。

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.税率

6.增值税按次纳税的起征点为每次（日）销售额（ ）。

A.30—50元

B.40—60元

C.50—80元

D.50—90元

7.纳税人所在地为县城、建制镇的城建税税率为（ ）。

A.7%

B.6%

C.5%

D.1%

8.从事房地产开发的纳税人可按取得土地的使用权金额和房产开发成本两项之和加计（ ）的扣除。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

9.下列哪个指标属于税收负担中的微观税负（ ）。

A.国民生产总值税负率

B.国内生产总值税负率

C.国民收入税负率

D.企业所得税负率

10.下列哪种税是1994年新设的税种（ ）。

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.企业所得税

11.消费税纳税人是指在中华人民共和国境内（ ）。

A.从事生产应税消费品的单位和个人

B.从事销售应税消费品的单位和个人

C.从事委托加工应税消费品的单位和个人

D.从事进口应税消费品的单位和个人

12.下列属于印花税征税对象的是（ ）。

A.书立应税凭证

B.使用应税凭证

C.领受应税凭证

D.使用车船等物品

13.缴纳企业所得税的企业必须实行独立经济核算是指（ ）。

A.在银行开设结算账户

B.独立建立账簿

C.独立编制财务会计报告

D.独立计算盈亏

14.税收具有（ ）的形式特征。

A.无偿性

B.固定性

C.强制性

D.特殊分配关系

15.下列哪些不属于应征消费税的范围（ ）。

A.中巴车

B.摩托车

C.酒精

D.汽车轮胎

16.下列哪些税种为比例税率（ ）。

A.城市维护建设税

B.车船使用税

C.契税

D.房产税

17.下列适用20%比例税率征收个人所得税的项目有（ ）。

A.劳务所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.偶然所得

18.税收具有（ ）的职能。

A.组织收入

B.收入分配

C.资源配置

D.宏观调控

19.下列关于消费税说法正确的是（ ）。

A.消费税是价内税

B.征消费税的对象也属于征增值税的对象

C.委托加工应税消费品、以委托方为纳税人

D.实行从价定率征收的应税消费品的计税依据同增值税计税依据是相同的

20.下列关于房产税说法正确的是（ ）。

A.房产税是一个地方税种

B.房产税向房屋产权所有人征收

C.房产税向出售房产的单位和个人征收

D.房产税的计税依据有房产余值和租金

21.划分一般纳税人和小规模纳税人的标志主要是看企业规模的大小。

22.城市维护建设税是按应纳的增值税和消费税税额为计税依据的。

23.混合销售行为是指纳人经营的范围既包括销售货物和应税劳务，又包括提供非应税劳务。

24.税务机关对纳税人有违法行为而加收的滞纳金和罚金也应作为城建税的计税依据。

25.凡征收增值税的对象也是征收消费税的对象。

形考任务3

试卷总分:100  得分:100

1.下列关于耕地占用税说法正确的是（ ）。

A.按实际使用的土地面积计征

B.采用比例税率

C.占用时一次性征收

D.按年计算分期预缴

2.税收制度的基础性要素是（ ）。

A.纳税人

B.征税对象

C.征税人

D.税率

3.下列作为消费税和增值税计税依据的是（ ）。

A.成本+利润

B.成本+利润+增值税

C.成本+利润+消费税

D.成本+利润+增值税+消费税

4.下列哪种税种既有比例税率也有定额税率（ ）。

A.契税

B.印花税

C.车船使用税

D.土地增值税

5.下列不征企业所得税的企业是（ ）。

A.中外合资企业

B.中外合作企业

C.个体工商户

D.私营企业

6.印花税的定额税率为（ ）。

A.5元

B.8元

C.10元

D.15元

7.税收制度的核心要素是（ ）。

A.征税人

B.课税对象

C.税率

D.纳税人

8.下列哪种消费品实行从价定率征收消费税（ ）。

A.黄酒

B.汽油

C.啤酒

D.化妆品

9.一般企业发生年亏损时可以用下一纳税年度的所得弥补，下一年度所得不足弥补的可逐年延续，但最长不得超过（ ）。

A.3年

B.5年

C.7年

D.10年

10.划分不同税种的主要标志是（ ）。

A.征税人

B.课税对象

C.税率

D.纳税人

11.决定税收负担的因素（ ）。

A.经济发展水平

B.政府职能范围

C.财政收入结构

D.宏观经济政策

12.下列关于契税说法正确的是（ ）。

A.契税的征税对象是所有权发生转移和变动的不动产

B.契税向产权承受有征收

C.契税的税率为比例税率

D.契税的税率为定额税率。

13.税收的基本要素是（ ）。

A.征税人

B.纳税人

C.课税对象

D.税率

14.下列行为应征资源税的是（ ）。

A.开采原油

B.开采有色金属原矿

C.加工原油

D.生产盐

15.我国现行的税率有（ ）。

A.比例税率

B.定额税率

C.超额累进税率

D.超率累进税率

16.下列关于公益性捐赠支出说法正确的是（ ）。

A.通过公益性社会组织或县级以上人民政府及其部门捐赠

B.向符合法律规定的慈善活动、公益事业的捐赠

C.不超过年应纳税所得额12%以内部分，当年允许扣除

D.超过当年年应纳税所得额12%以上的部分，可结转以后三年内扣除

17.下列哪些规定可以起到减轻税负的作用（ ）。

A.起征点

B.免征额

C.加成征收

D.税收附加

18.下列项目免征个人所得税（ ）。

A.省级人民政府颁发的科学奖金

B.国债利息

C.救济金

D.保险赔款

19.以计税价格同税收的关系为分类标志，可以将税收分为（ ）。

A.直接税

B.间接税

C.价内税

D.价外税

20.税款征收的方式有（ ）。

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

21.根据车船使用税规定，只要拥有车辆就应缴纳车船使用税。

22.国家为了实现其职能，凭借政治权力，强制地、无偿地取得财政收入的形式就是税收。

23.利润是国家取得财政收入的最主要形式。

24.税收“三性”的核心是强制性。

25.房产税是以房屋转让的价格或租金作为计税依据计算征收的一种财产税。

形考任务4

试卷总分:100  得分:100

1.企业所得税采用按年计算分月或分季预缴，年终汇算清缴的办法，具体规定是，月份或季度终了后（ ）内预缴，（ ）内汇算清缴。

A.15日，5个月

B.10日，4 个月

C.15日，3 个月

D.10日，3个月

2.（ ）适用于从量计征的税种。

A.比例税率

B.累进税率

C.预提税率

D.定额税率

3.税收征管工作的核心是（ ）。

A.税务登记

B.账簿凭证管理

C.税款征收

D.纳税申报

4.为了严肃税收纪律，1994年的税制改革特别强调将减免税权限集中于（ ）。

A.国务院

B.财政部

C.国家税务总局

D.省级人民政府

5.当事人对税务机关作出的征税以外的其它税务具体行为不服的可以申请复议，当事人对复议决定不服的在接到复议决定书之日起（ ）日内向法院起诉。

A.10

B.15

C.20

D.30

6.假设计税依据为100元，税率为10%，按规定要加征3成，则应征税款为（ ）。

A.10元

B.13元

C.30元

D.40元

7.以（ ）为分类标志，可以将税收划分为从价税和从量税。

A.价格同税收的关系

B.税收管理权限和支配权限

C.税负能否转嫁

D.计税依据

8.国家财政收入的主要形式是（ ）。

A.国债

B.国有企业上交利润

C.税收

D.罚没收入

9.委托加工收回的已经纳消费税的消费品直接用于对外销售（ ）。

A.应征增值税而不征消费税

B.既应征增值税又应征消费税

C.应征消费税而不征增值税

D.既不征增值税也不征消费税

10.划分不同税种的主要标志是（ ）。

A.征税人

B.课税对象

C.税率

D.纳税人

11.下列属于税收保全措施的是（ ）。

A.书面通知纳税人开户银行冻结相当应纳税款的存款

B.扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品

C.书面通知开户银行从存款中扣缴税款

D.依法拍卖扣押的商品抵缴税款

12.税收征管法的主要内容包括（ ）。

A.税务管理

B.税款征收

C.税务检查

D.法律责任

13.税收的基本要素是（ ）。

A.征税人

B.纳税人

C.课税对象

D.税率

14.决定税收负担的因素（ ）。

A.经济发展水平

B.政府职能范围

C.财政收入结构

D.宏观经济政策

15.我国现行的税率有（ ）。

A.比例税率

B.定额税率

C.超额累进税率

D.超率累进税率

16.税收具有（ ）的职能。

A.组织收入

B.收入分配

C.资源配置

D.宏观调控

17.下列哪些税种为比例税率（ ）。

A.城市维护建设税

B.车船使用税

C.契税

D.房产税

18.企业所得税所得额计算时准予从收入中扣除的项目包括（ ）。

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

19.划分一般纳税人与小规模纳税人的基本依据是（ ）。

A.看纳税人的会计核算是否健全

B.看纳税人是否能提供准确的税务资料

C.看企业规模的大小

D.看企业生产的产品性质

20.关税的作用（ ）。

A.维护国家主权

B.保护经济发展

C.调节国内市场供求关系

D.为国家建设积累资金

21.资源税对所有应税产品都实行幅度比例税率。

22.税率是税收制度中的基础性要素。

23.纳税人以房屋相交换，以房屋交换的总价作为契税计税依据。

24.纳税人是指实际或最终承担税款的单位和个人。

25.税收“三性”的核心是强制性。